Nuevos formularios de DJ sobre la condición de beneficiario final
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SINTESIS INFORMATIVA N° 01/2022

SINTESIS INFORMATIVA N° 01/2022

IGJ – NUEVOS FORMULARIOS DE DECLARACIÓN JURADA SOBRE LA CONDICIÓN DE BENEFICIARIO FINAL.

 

La Inspección General de Justicia (I.G.J.) ha puesto a disposición los nuevos formularios de declaración jurada (provisorios, hasta tanto la I.G.J. termine de actualizar el aplicativo para completarlos desde su sitio web), adecuándose a la nueva definición legal del concepto de “Beneficiario final” establecida por la Resolución Nº 112/2021 de la Unidad de Información Financiera (U.I.F.), que considera Beneficiario/a Final a la/s persona/s humana/s que posea/n como mínimo el diez por ciento (10%) del capital o de los derechos de voto de una persona jurídica, un fideicomiso, un fondo de inversión, un patrimonio de afectación y/o de cualquier otra estructura jurídica así como también a la/s persona/s humana/s que por otros medios ejerza/n el control final de las mismas. Se entiende como control final al ejercido, de manera directa o indirecta, por una o más personas humanas mediante una cadena de titularidad y/o a través de cualquier otro medio de control y/o cuando, por circunstancias de hecho o derecho, la/s misma/s tiene/n la potestad de conformar por sí la voluntad social para la toma de las decisiones por parte del órgano de gobierno de la persona jurídica o estructura jurídica y/o para la designación y/o remoción de integrantes del órgano de administración de las mismas. Cuando no sea posible individualizar a aquella/s persona/s humana/s que revista/n la condición de Beneficiario/a Final conforme a la definición precedente, se considerará Beneficiario/a Final a la persona humana que tenga a su cargo la dirección, administración o representación de la persona jurídica, fideicomiso, fondo de inversión, o cualquier otro patrimonio de afectación y/o estructura jurídica, según corresponda, sin perjuicio de las facultades de la U.I.F. para verificar y supervisar las causas que llevaron a la no identificación de el/la Beneficiario/a Final. En el caso de los contratos de fideicomisos y/u otras estructuras jurídicas similares nacionales o extranjeras, se deberá individualizar a los beneficiarios finales de cada una de las partes del contrato.

 

Los siguientes formularios que para cada caso se indica, se deberán completar con Adobe y la I.G.J. no recibirá declaraciones juradas completadas en forma manuscrita.

 

Para el caso de Beneficiario Final directo, se deberá utilizar el siguiente formulario:

Beneficiario final

 Para el caso de Beneficiario Final indirecto, se deberá utilizar el siguiente formulario:

Y finalmente, para el caso que no sea posible individualizar a la persona humana que revista el carácter de Beneficiario Final, se deberá utilizar el siguiente formulario:

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, enero de 2022.